易联众:2016年年度审计报告

股权有价证券 五、30 430,000, 430,000, 430,000, 430,000,

本钱公积 五、31 32,770,582.36 37,727,060.86 37,612, 37,368,995.89

减:库存股

另一边悟性好的合合进项

专项商店

盈余公积 五、32 17,919, 18,099,438.63 17,919, 18,099,438.63

未分派回转 五、33 231,035,561.90 58,097,899.51 222,587,387.56 88,644,947.57

属于总公司相称搭档合法赋予头衔的 711,726,010.37 543,924,399.00 708,119,771.06 574,113,382.09

小半相称搭档合法赋予头衔 33,042,587.60 15,487,190.84

相称搭档合法赋予头衔总和 744,768,597.97 543,924,399.00 723,606,961.90 574,113,382.09

总亏空和相称搭档合法赋予头衔 1,418,991,298.46 1,125,910,420.73 926,228,221.95 718,681,309.08

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

2

合回转表和公司

2016年度

编制单位:联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司 单位:人民币元

描述体学科 脚注 往年的量 前岁的量

合 公司 合 公司

一、营业收益 五、34\十

三、4 514,673,328.92 223,029,035.47 374,099,218.29 185,336,128.76

减:营业本钱 五、34\十

三、4 275,442,960.50 170,400,907.30 191,762,378.86 106,565,326.55

税金及附加 五、35 5,973,023.49 2,214,283.20 2,835,174.82 1,099,704.06

销货费 五、36 44,141,485.21 4,047,820.31 35,905,000.99 6,715,076.76

间接费 五、37 178,015,374.73 76,179,437.84 135,541,242.08 74,818,800.80

财务费 五、38 – – –

676,224.44 97,380.67 6,423,599.67 4,450,599.72

资产减值降低重视 五、39 12,344,938.75 8,259,209.94 6,479,753.33 4,506,715.74

加:刚才值进项(丢失-

列表)

使就职进项(降低重视以“-”号列表) 五、40\十 –

三、5 6,091,139.78 804,597.08 8,755,200 2,057,722.26

在那里面:对联营行业和合营行业的 五、40\十 – – –

使就职进项 三、5 6,236,119.87 1,594,441.85 2,237,250 2,057,722.26

二、营业回转(降低重视以“-”号列表) – –

4,170,468 38,779,839.53 16,754,469.28 1,861,173.17

加:营业外收益 五、41 8,135,056.76 6,033,770 6,867,099.83 5,259,929.08

在那里面:对非动产操控进项 五、41 1,872, 1,868,795.20

减:营业外花钱的东西 五、42 636,691.16 603,671.65 107,558.54 9,775.24

在那里面:非动产操控降低重视 五、42 230,283.80 217, 84,027.45 9,775.24

三、回转接近(降低重视以“-”号列表) –

11,668,827.18 33,349,739.78 23,514,07 3,388,980.67

减:所得征收费 五、43 – –

1,765,256.08 4,952,691.72 4,951,985.94 705,767.93

四、净回转(降低重视以“-”号列表) –

9,903,571.10 28,397,048.06 18,562,024.63 4,094,748.60

归属于总公司相称搭档的净回转 10,598,174.34 23,427,972.61

小半相称搭档盈亏账目 – –

694,603.24 4,865,947.98

五、另一边悟性好的合合进项的纳税后净数

归属于总公司相称搭档的另一边悟性好的合合进项的税

后净数

(1)它不克不及被重行类别为盈亏账得分将来

他悟性好的进项

(二)将被重行类别为另一边描述体学科

悟性好的进项

归属于小半相称搭档的另一边悟性好的合合进项的纳税后

净数

六、悟性好的进项接近 –

9,903,571.10 28,397,048.06 18,562,024.63 4,094,748.60

归属于总公司相称搭档的悟性好的进项接近 10,598,174.34 23,427,972.61

对小半相称搭档的悟性好的进项接近 – –

694,603.24 4,865,947.98

七、每股进项

(一)根本每股进项 0.025

(二)冲淡每股进项

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

3

合及公司现钞流量表

2016年度

编制单位:联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司 单位:人民币元

项 目 脚注 往年的量 前岁的量

合 公司 合 公司

一、经纪发挥产生的现钞流量:

失望商品、陈设工役制收到的现钞 508,366,164.43 166,362,204.27 463,318,526.74 229,668,333.67

收到的征收费豁免 2,407,279.35 905,767.50 4,816,202.48 3,895,179.57

收到的另一边与经纪发挥公司或企业的现钞 五、 91,478,372.66 47,421,621.79 28,549,353.18 26,322,438.69

44

经纪发挥产生的现钞流入 602,251,816.44 214,689,593.56 496,684,082.40 259,885,951.93

贿赂商品、用现钞报应服务业 227,919,142.06 72,770,999.80 202,246,011.87 115,367,625.99

报应和现钞为职员 157,649,183.33 45,840,751.13 124,200,315.84 42,399,608.52

报应的各项征收费 48,304,522.88 11,367,492.15 38,565,297.58 15,579,460.68

报应与事实发挥公司或企业的另一边现钞 五、 443,973,942.74 31,354,955.47 76,863,610.95 37,846,732.68

44

经纪发挥现钞长大小计 877,846,791.01 161,334,198.55 441,875,236.24 211,193,427.87

经纪发挥产生的现钞流量净数 – 53,355,395.01 54,808,846.16 48,692,524.06

275,594,974.57

二、使就职发挥产生的现钞流量:

回忆起使就职收到的现钞 3,614,902.05 295,408.03 1,250,

使就职进项收到的现钞 8,021, 1,911,

集中:稳定地集中或指向:资产的操控、无形资产和另一边一世纪一次的资产回忆起的 509,478.00 509,478.00 54,62 82

现钞净数

隶属公司及另一边事实单位收到的现钞净数

与另一边使就职发挥公司或企业的现钞 五、 102,000, 188,791,527.77 45,168,750.78 42,168,75078

44

使就职发挥产生的现钞流入 114,146,224.82 191,508,258.57 46,473,371.78 42,169,571.78

购置物集中:稳定地集中或指向:资产、无形资产和另一边一世纪一次的资产报应的现 19,107,567.89 9,953, 23,852,935.31 18,833,283.13

使就职报应的现钞 106,255,90 236,000, 5,400, 45,600,

有对分店及另一边事实单位的现钞报应。 4,937,543.23 5,100,

报应的另一边与使就职发挥公司或企业的现钞 五、 23,073,

44 366,000,

使就职发挥的现钞长大 125,363,467.89 611,953, 57,263,548.77 69,533,283.13

使就职发挥产生的现钞流量净数 -11,217,243.07 – -10,790,176.99 -27,363,715

420,444,760.43

三、筹资发挥产生的现钞流量:

吸取使就职收到的现钞 18,250, 41,300,

在那里面:小半相称搭档合法赋予头衔使就职现钞再子吸取 18,250, 41,300,

拿来专款收到的现钞 310,000, 310,000,

发行纽带收到的现钞

与另一边融资发挥公司或企业的现钞 80,000,

筹资发挥产生的现钞流入 328,250, 390,000, 41,300, –

归还负债报应的现钞 2,676,666.80 2,676,666.80 2,007,500.08 2,007,500.08

股息分派、现钞回转或利钱 5,484,956.18 5,528,414.51 2,383,515.15 2,383,515.15

在那里面:小半相称搭档的现钞股息报应的分店

与另一边筹资发挥公司或企业的现钞惩罚 五、 9,100, 49,100,

44

在那里面:分店报应给小半相称搭档的现钞本钱

筹资发挥的现钞长大 17,261,622.98 57,305,081 4,391,015.23 4,391,015.23

筹资发挥产生的现钞流量净数 310,988,377.02 332,694,918.69 36,908,984.77 -4,391,015.23

四、汇率变化对现钞及现钞等价物的势力

五、现钞及现钞等价物净筹集额 24,176,159.38 -34,394,446.73 80,927,653.94 16,937,797.48

加:年终现钞及现钞等价物其他人员 320,941,963.93 77,256,084.04 240,014,309.99 60,318,286.56

六、在现钞及现钞等价物的端子其他人员 345,118,123.31 42,861,637.31 320,941,963.93 77,256,084.04

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

4

相称搭档合法赋予头衔的种类

2016年度

编制单位:联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司 单位:人民币元

往年的量

归属于本公司相称搭档

描述体学科 减: 小半相称搭档 相称搭档合法赋予头衔

股权有价证券 本钱公积 库存 另一边悟性好的合合收 专项 盈余公积 未分派回转 合法赋予头衔 总和

股 益 商店

一、在上年残冬腊月的均衡 430,000, 37,612, 17,919, 222,587,387.56 15,487,190.84 723,606,961.90

加:会计人员策略性更动 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

早期笔误修正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

完全同卵双胞的事物把持下行业合 –

另一边 –

二、在每年的年终其他人员 430,000, 37,612, – – – 17,919, 222,587,387.56 15,487,190.84 723,606,961.90

三、今年增减变化钱(筹集以“-”号列表)- -4,841,935.03 – – – – 8,448,174.34 17,555,396.76 21,161,636.07

(我)总收益总和 10,598,174.34 -694,603.24 9,903,571.10

(二)相称搭档的使就职和本钱的筹集 – – – – – – – 18,250, 18,250,

1。shareholders invested capital 18,250, 18,250,

2。相称搭档合法赋予头衔的交易情况占有率报应钱 –

三.另一边 –

(三)回转分派 – – – – – – -2,150, – -2,150,

1。盈余公积学会 –

2。对相称搭档的分派 -2,150, -2,150,

三.另一边 –

(四)相称搭档合法赋予头衔心爱的让 – – – – – – – – –

1。本钱转变到本钱存量 –

2。廉价出售股权 –

三.商店的降低重视 –

4。另一边 –

(五)特别保存某物 – – – – – – – – –

1。从往年 –

2.今年使用(以负的列表) –

(六)另一边 -4,841,935.03 -4,841,935.03

四、每年的残冬腊月 430,000, 32,770,582.36 – – – 17,919, 231,035,561.90 33,042,587.60 744,768,597.97

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

5

相称搭档合法赋予头衔的种类

2016年度

编制单位:联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司 单位:人民币元

前岁的量

描述体学科 归属于本公司相称搭档 小半相称搭档 相称搭档合法赋予头衔

股权有价证券 本钱公积 减:库存股 另一边悟性好的合合收 专项商店 盈余公积 未分派回转 合法赋予头衔 总和

一、在上年残冬腊月的均衡 430,000, 32,412, 17,689,963.77 201,539,317.29 5,275,860.39 686,917,658.84

加:会计人员策略性更动 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

早期笔误修正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

完全同卵双胞的事物把持下行业合 –

另一边 –

二、在每年的年终其他人员 430,000, 32,412, – – – 17,689,963.77 201,539,317.29 5,275,860.39 686,917,658.84

三、这岁的种类量筹集(-手势 5,200, – – – 229,902.34 21,048,070.27 10,211,330.45 36,689,303.06

列)

(我)总收益总和 23,427,972.61 -4,865,947.98 18,562,024.63

(二)相称搭档的使就职和本钱的筹集 – – – – – – – 44,238,481.12 44,238,481.12

1。shareholders invested capital 41,300, 41,300,

2。相称搭档合法赋予头衔的交易情况占有率报应钱 –

三.另一边 2,938,481.12 2,938,481.12

(三)回转分派 – – – – – 229,902.34 -2,379,902.34 – -2,150,

1。盈余公积学会 409, -409, –

2。对相称搭档的分派 -2,150, -2,150,

三.另一边 -179, 179, –

(四)相称搭档合法赋予头衔心爱的让 – – – – – – – – –

1。本钱转变到本钱存量 –

2。廉价出售股权 –

三.商店的降低重视 –

4。另一边 –

(五)特别保存某物 – – – – – – – – –

1。从往年 –

2.今年使用(以负的列表) –

(六)另一边 5,200, -29,161202.69 -23,961,202.69

四、每年的残冬腊月 430,000, 37,612, – – – 17,919, 222,587,387.56 15,487,190.84 723,606,961.90

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

6

在该公司的相称搭档合法赋予头衔变化表

2016年度

编制单位:联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司 单位:人民币元

往年的量

描述体学科 股权有价证券 本钱公积 减:库存 另一边悟性好的合 专项储 盈余公积 未分派回转 相称搭档合法赋予头衔总和

股 合进项 备

一、在上年残冬腊月的均衡 430,000, 37,368,995.89 18,099,438.63 88,644,947.57 574,113,382.09

加:会计人员策略性更动 —— —— —— —— —— —— —— ——

早期笔误修正 —— —— —— —— —— —— —— ——

另一边 –

二、在每年的年终其他人员 430,000, 37,368,995.89 – – – 18,099,438.63 88,644,947.57 574,113,382.09

三、今年增减变化钱(筹集以“-”号列表) – 358,064.97 – – – – -30,547,048.06 -30,188,983.09

(我)总收益总和 -28,397,048.06 -28,397,048.06

(二)相称搭档的使就职和本钱的筹集 – – – – – – – –

1。shareholders invested capital –

2。相称搭档合法赋予头衔的交易情况占有率报应钱 –

三.另一边 –

(三)回转分派 – – – – – – -2,150, -2,150,

1。盈余公积学会 – – –

2。对相称搭档的分派 -2,150, -2,150,

三.另一边 –

(四)相称搭档合法赋予头衔心爱的让 – – – – – – – –

1。本钱转变到本钱存量 –

2。廉价出售股权 –

三.商店的降低重视 –

4。另一边 –

(五)特别保存某物 – – – – – – – –

1。从往年 –

2.今年使用(以负的列表) –

(六)另一边 358,064.97 358,064.97

四、每年的残冬腊月 430,000, 37,727,060.86 – – – 18,099,438.63 58,097,899.51 543,924,399.00

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

7

在该公司的相称搭档合法赋予头衔变化表

2016年度

编制单位:联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司 单位:人民币元

前岁的量

描述体学科 股权有价证券 本钱公积 减:库存 另一边悟性好的合 专项商店 盈余公积 未分派回转 相称搭档合法赋予头衔总和

股 合进项

一、在上年残冬腊月的均衡 430,000, 37,368,995.89 17,689,963.77 87,109,673.83 572,168,633.49

加:会计人员策略性更动 –

早期笔误修正 –

另一边 –

二、在每年的年终其他人员 430,000, 37,368,995.89 – – – 17,689,963.77 87,109,673.83 572,168,633.49

三、今年增减变化钱(筹集以“-”号列表) – – – – – 409, 1,535,273.74 1,944,748.60

(我)总收益总和 4,094,748.60 4,094,748.60

(二)相称搭档的使就职和本钱的筹集 – – – – – – – –

1。shareholders invested capital –

2。相称搭档合法赋予头衔的交易情况占有率报应钱 –

三.另一边 –

(三)回转分派 – – – – – 409, -2,559, -2,150,

1。盈余公积学会 409, -409, –

2。对相称搭档的分派 -2,150, -2,150,

三.另一边 –

(四)相称搭档合法赋予头衔心爱的让 – – – – – – – –

1。本钱转变到本钱存量 –

2。廉价出售股权 –

三.商店的降低重视 –

4。另一边 –

(五)特别保存某物 – – – – – – – –

1。从往年 –

2.今年使用(以负的列表) –

(六)另一边 –

四、每年的残冬腊月 430,000, 37,368,995.89 – – – 18,099,438.63 88,644,947.57 574,113,382.09

公司法定代理人:张曦 公司掌管会计人职员作的负责人:陈东红 该在会计人员机构负责人:尤泽祥

8

联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司

决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

决算表脚注

一、公司的根本境遇

1、企业概况

联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司(以下缩写“本公司”)系由开动科学技术(福建)软件系 本公司股份有限公司依法全套服装更动,于2009年6月29日拿来厦门市工商行政管理管理局核 营业执照,划一社会信誉信号91350200612040492e。公司创建的 占公司总股权有价证券的6,400万股,票面重视1元,登记簿本钱6元人民币,400万元。

2010年6月30日,经奇纳河有价证券人的监督管理委任“证监答应[2010]890号”文《在附近赞成

联众通讯技术交易情况占有率股份有限公司高音的光屁股发行股权有价证券并在创业板上市的批》赞成,本公 司向社会光屁股发行人民币权益股(A股)2,200万股,并于2010年7月28日在深圳股票买卖所创业板上市买卖(股权有价证券缩写为“易联众”,股权有价证券信号300096,小心后排放 登记簿本钱8元的种类,600万元。依本公司于2009年8月22日集合的2009年其次次暂时相称搭档大会决议,公司已在登记簿顺序旋转登记簿,人的登记簿本钱 6元人民币,换400万元人民币8元,600万元。

依本公司2010年度相称搭档大会决议经过的《公司2010年度回转分派及本钱公积金转增

股权有价证券的有关运动的,本公司于2011年7月7日的公司总股权有价证券的8,600万股为基数,在公共本钱

动产向一切的相称搭档每10股转增10股。本钱公积转增后,公司总股权有价证券的17,200万股。

2011年8月公司已在登记簿顺序旋转登记簿,人的登记簿本钱民币8,600

17元人民币的种类,200万元。

2014年9月12日,本公司2014年高音部暂时相称搭档大会深思熟虑经过了2014年半年度本钱公

放映筹集本钱存量:在2014年6月30日的总股权有价证券17,每10股给有相称搭档200万股的根底

15股,25的总市值,800万股,公司的总股权有价证券将增至43。,000万股。往年2014年9月

公司的登记簿本钱更动在旋转,人的登记簿本钱民币17,旋转200万元

43元人民币,000万元。

公司创建了相称搭档大会、董事会、中西部及东部各州的县议会的管理构成,眼前,内阁事务部、直流电、制卡向心性、呼叫向心性、悟性好的行政部、人文资源部、财务向心性、总经理办公室、 战术使就职部等机关,欺骗30家分店和子公司。

本公司及其分店(以下缩写“本结党”)事实习性和首要经纪发挥(经纪排序):研究与功劳、设计、引起智能卡、签账卡;智能卡的失望;文档处置和电子标明服务业;功劳、引起一种国内流行的枪战类游戏、五金器具、使用零碎综合、建立工作相干划一动产,陈设互插的技术征询、技术培训和辅助设施业;建立工作相干工程、悟性好的布线;从事于技术、本领去世,但公务的限公司经纪或取缔出口的商品和技术;在第一产业、二次产业、服务行业使就职;融资租用;业务保理。

本决算表及决算表脚注业经本公司第三届董事会其次十九岁次汇合点于2017年4月13

日称许。

2、合决算表的合排序

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

该结党包含本公司及其分店排序,在注六的详细排序和种类、合排序的变化”、注七、在另一边赋予头衔学科表演。

二、决算表的编制根底

在会计人员准则流出决算表不典型性、解说及另一边公司或企业管理(统称“行业会计人员准则”)编制。不过,该结党还差异奇纳河证监会《光屁股发行啊 通讯表演编报管理第15号—财务民族语言的普通管理》(2014年修改)表演公司或企业财务通讯。

本决算表以持续经纪为根底列报。

在权责产生制会计人员组。决算表是以历史本钱基本原则。条款资产减值,在与类似的管理,互插的管理。

三、要紧会计人员策略性和会计人员提供

依本性引起经纪首数的组,决定的制约,本钱的功劳本钱和进项率,见注三详细会计人员策略性、16、注三、20。

1、依行业会计人员准则的公告

本决算表与会计人员销路的连贯,真实、公司2016年12月31日在反照

的合及公司财务状况和2016年度的合及公司经纪效果和合及公司现钞流量等

公司或企业通讯。

2、会计人员时期

与本结党的会计人员年度时期,每年1月1日至12月31日。

3、营业彻底改变

本结党的事实彻底改变是12个月。

4、记账基准钱币

公司和其分店的效能钱币为人民币。本结党的钱币为人民币决算表的编制。

5、完全同卵双胞的事物把持下的会计人员核算方法,不在意的完全同卵双胞的事物把持

(1)完全同卵双胞的事物把持下的行业合

因为完全同卵双胞的事物把持下的行业合,合中被合方的资产并购拿来社交的、亏空,除非意见分歧会计人员策略性的调理,依合方在合日BOO的终极把持。合对价的提供纸张重视(或发行交易情况占有率面值接近)和合拿来的净资产提供纸张重视的差数本钱存量调理,本钱公积不适当的装支管,保存进项的调理。

经过屡次买卖分步变卖的行业合

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

在寥寥可数决算表,以合日持股系数计算的合日应收账入额被合方净资产在终极把持方合决算表中间的提供纸张重视的嫁妆作为使就职的初始使就职本钱;初始使就职本钱与与提供纸张重视使就职和并购对NE合前的差数,本钱公积(股权有价证券溢价)调理,本钱公积不适当的装支管,保存进项的调理。

在合决算表,合中被合方的资产并购拿来社交的、亏空,除非意见分歧会计人员策略性的调理,依悟性好的建立工作相干的终极把持办法的提供纸张重视;与提供纸张重视使就职和并购对NE合前,和合拿来的净资产提供纸张重视的差数,本钱存量调理,本钱公积不适当的装支管,保存进项的调理。在合方一世纪一次的股权使就职的合把持,在拿来原股权之日与合方与被合方同发生完全同卵双胞的事物方终极把持之日孰晚日起至合日当中已身份声明公司或企业盈亏账目、另一边悟性好的合合进项和另一边有者合法赋予头衔变化,高音部的保存进项或现期盈亏账目应筹集。

(2)完全同卵双胞的事物把持下的非行业合

因为完全同卵双胞的事物把持下的行业合,对收集的把持日常报应贿赂合本钱、产生或承当与股权公允重视成绩亲手亏空。在贿赂日期,买方在的资产、亏空及或有亏空的公允重视身份声明。

对合本钱的公允重视嫁妆当中的差数,身份声明亲善,减去累计减值预备本钱和后续计量;合本钱与被收买方的嫁妆遂愿了均衡,审察编号现期盈亏账目后。

经过屡次买卖变卖的非事实结成下的SA

在寥寥可数决算表,由买方持相当多的股权使就职的提供纸张重视在,作为使就职的初始使就职本钱。贿赂日过去的持相当多的股权使就职因采取合法赋予头衔法核算而身份声明的另一边悟性好的合合进项,贿赂日对这部件另一边悟性好的合合进项不作处置,在操控该项使就职时采取与被使就职单位连续的操控互插资产或亏空同卵双胞的根底停止会计人员处置;使就职净进项、另一边悟性好的合合进项和回转分派绝过失的另一边有者合法赋予头衔变化而身份声明的有者合法赋予头衔,在操控该项使就职时切换到操控时期的现期盈亏账目。股权使就职在贿赂日的公允重视计量,原编号另一边悟性好的合合进项的累计公允重视变化在改按本钱法核算时切换到现期盈亏账目。

在合决算表,合本钱为贿赂日报应的对价与贿赂日过去的早已持相当多的被贿赂方的股权在贿赂日期的公允重视积和;在被收买方的股权有产者贿赂,差异该股权在贿赂日期的公允重视停止重行计量,公允重视与提供纸张重视当中的差数编号;贿赂日过去的早已持相当多的被贿赂方的股权触及另一边悟性好的合合进项、在股权种类贿赂现期进项,鉴于被使就职方重行计量设定进项放映净亏空或净资产变化而产生的另一边悟性好的合合进项除外。

(3)行业并购中间的买卖本钱

行业联合体审计、法度服务业业、评价征询等中数费和另一边互插间接费,编号现期盈亏账目。作为股权有价证券或负债有价证券买卖C合思索的成绩,编号合法赋予头衔或负债有价证券的初始身份声明钱。

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

6、合决算表的编制方法

(1)合排序

合决算表的合排序应在八决定。把持,这吝啬的,本结党有权使就职单位。,消受变量归来经过互插发挥的插脚,并应用被使就职单位权利势力的AMO的能耐。分店,是指受本公司把持的行业(包含、对被使就职单位的东西组成部件、构成体等。。

(2)合决算表的编制方法

依本公司合决算表及,依另一边互插通讯,由公司预备。在合决算表,在责备和划一的会计人员策略性和会计人员,公司间买卖及多余的的有意义的偏移。

本民族语言所述时期鉴于山姆公司筹集的分店和事实,从同卵双胞的分店和事实把持方把持,自负完全同卵双胞的事物的买卖日期把持方把持、现钞流量归入合回转表和一致性。

民族语言期内,鉴于在完全同卵双胞的事物行业中非共和国合,自购的代表完毕日期和事实的分店、费、回转归入合回转表,现钞流量归入合现钞流量表。

该公司已不属于分店股权,作为小半相称搭档在相称搭档合法赋予头衔的爱好;分店净回转嫁妆的小半相称搭档合法赋予头衔,本描述体学科在悟性好的进项表中小半相称搭档的净回转。小半相称搭档参与的分店的丢失超越了小半相称搭档在该分店期初有者合法赋予头衔中所收入额的嫁妆,均衡仍在筹集相称搭档合法赋予头衔。

(3)小半相称搭档在分店贿赂

因贿赂小半股权新拿来的一世纪一次的股权使就职本钱与差异新增持股系数计算应收账入额分店自贿赂日或合日开端持续计算的净资产嫁妆当中的差数,和在不丧权辱国把持权的境遇下因部件操控对分店的股权使就职而拿来的操控牺牲与操控一世纪一次的股权使就职绝对应收账入额分店自贿赂日或合日开端持续计算的净资产嫁妆当中的差数,相当多的合资产亏空表中间的本钱公积,本钱公积不适当的装支管,保存进项的调理。

(4)处置分店的降低重视把持

鉴于股权使就职或另一边引起丧权辱国部件处置T,廉价出售股权按公允重视重行计量的日期;而价钱和股权操控的廉价出售股权的公允重视,减去按原持股系数计算应收账入额原型分店自贿赂日开端持续计算的净资产提供纸张重视的嫁妆与亲善积和,差别应包含在水流的使就职降低重视的把持。

与原型分店的股权使就职互插的另一边悟性好的合合进项等,在把持回转或降低重视,鉴于被使就职方重行计量设定进项放映净亏空或净资产变化而产生的另一边悟性好的合合进项除外。

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

(5)特别的分步操控股权得到把持

经过屡次买卖分步操控股权买卖的U、条款与以下东西或多个周围的财务状况势力,公司将反复买卖的会计人员一组建议:

这些买卖是同时或许在思索我的境遇;

有这些买卖都可以变卖东西完全的事实使遭受;

从另一边买卖,反正在东西买卖的产生;

买卖过失单一的财务状况。,但思索在商务和另一边财务状况。

在寥寥可数决算表,逐渐地直到股权买卖把持操控降低重视做,一世纪一次的股权使就职的提供纸张重视对应的处置,一世纪一次的股权使就职进项和操控当中的意见分歧;属于大批地买卖,在丧权辱国把持权过去的无论何时操控牺牲与所操控的股权对应的一世纪一次的股权使就职提供纸张重视当中的差数,先身份声明为另一边悟性好的合合进项,再次得到把持和转变回转的得到把持。

在合决算表,逐渐地直到超越股权操控降低重视的把持,廉价出售股权的计量和公司或企业操控股权盈亏账得分核算差异在前的“丧权辱国分店把持权的处置”。在丧权辱国把持权过去的无论何时操控牺牲与操控使就职对应的收入额该分店自贿赂日开端持续计算的净资产提供纸张重视嫁妆当中的差数,辨别出作如次处置:

①属于大批地买卖,身份声明为另一边悟性好的合合进项。在回转降低重视和降低重视成协同把持降低重视。

②不属于大批地买卖,作为股权有价证券买卖入学本钱公积。在回转和降低重视把持降低重视不应转变。

7、决定现钞及现钞等价物的基准

现钞是指现钞和可天天用于报应的存款。现钞等价物,这吝啬的,时期限度局限,本结党持相当多的短、液体强、轻易兑变为已知钱的现钞、对使就职风险值的种类很小。

8、外汇事实

本结党外汇事实,依一经要求汇率的日买卖量。

资产亏空表日,外汇钱币性描述体学科,资产亏空表日一经要求汇率。因资产亏空表日一经要求汇率与初始身份声明时或许前一资产亏空表日一经要求汇率意见分歧而产生的汇兑差数,编号现期盈亏账目;以历史本钱计量的外汇非钱币它,是买卖日的一经要求汇率;外汇非钱币描述体学科的公允重视,采取公允重视决定日的一经要求汇率,会计人员准则的钱币和钱当中的差别,编号现期盈亏账目。

9、财政器

财政器是指财政融资的形式,和财政亏空或合法赋予头衔器的和约另一边单位。

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

(1)身份声明和终止妊娠财政器

该结党相称方面具结财务财政器。

财政融资毫无疑问的跟随条款经过,终止妊娠身份声明:

聚积财政融资现钞流量权终止妊娠和约;

该财政融资已转变,与财政融资让身份声明终止妊娠条款。

整个或部件财政亏空工作已被约去,终止妊娠它的财务责备或部件。本结党(负债人)与债主经营草案,经过究竟哪一个新财政亏空接替目前的财政亏空,与现相当多的财政liabiliti新和约和财政亏空,对持续在财政亏空终止妊娠身份声明,同时具结新的财务亏空。

财政融资在通常的方法失望,依买卖日会计人员和终极身份声明。

(2)财政融资的类别和计量

本结党的财政融资在初始身份声明时:相信和应收账款子。财政融资初步按公允重视身份声明。

应收账款子

应收账款子,这是在有生命的交易情况中不注意提供、非衍生财政融资钱集中:稳定地集中或指向:或可决定的,包含应收账赞颂和另一边应收账款等(注三、10)。应收账赞颂现实货币利率法,随后以摊余本钱计量,在身份声明完毕时、当有减值或分期偿还的进项或丢失,编号现期盈亏账目。

(3)财政亏空类别和计量

本结党的财政亏空高音部被类别为:另一边财政亏空。因为那些的被次序为以公允重视计量且其变化编号,互插买卖费编号其初始身份声明钱。

另一边财政亏空

而且在有生命的交易情况中不注意提供、公允重视不克不及妥靠计量的合法赋予头衔器挂钩并须经过交付该合法赋予头衔器结算的衍生财政亏空,依后续计量的本钱。另一边财政亏空采取现实货币利率法,随后以摊余本钱计量,在不身份声明盈亏账得分终止妊娠或分期偿还。

(4)财政融资减值

在资产亏空表日的提供纸张重视的财政融资组反省,有成立警告悬条标声明该资产受损。,减值拨备。成立警告悬条标揭晓财政融资产生减值的,指初始身份声明后的现实财政融资。、对财政融资的估计将来现钞流量的势力,事实和行业可以妥靠地估计的势力。

财政融资减值的成立警告悬条标,以下可以测量部。:

发行人或负债人产生批评的的财政使烦恼。;

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

负债人违背了和约条款,如报应利钱或基金违背诺言或迟交;

(3)财务状况或法度错杂组的考虑,做出损害,负债人财务使烦恼;

负债人很能够开张或停止另一边财务重组;

(5)首要财务使烦恼的拟态成的,财政融资不克不及在有生命的的买卖交易情况中持续。;

资产的现钞流量不克不及使杰出A中间的一组财政融资。,但依颁布的创纪录的,总体评价见,鉴于其周密考虑的赋初始身份声明财政融资组,包含:

对负债人报应能耐逐渐激怒的财政融资;

公务的或地区财务状况涌现了能够使遭受财政结党;

负债人的经纪技术、交易情况、财务状况或法度周围等产生有意义的不顺种类,使就职者能够无法回忆起使就职本钱;

⑧合法赋予头衔器使就职的公允重视产生批评的或非暂时性下跌;

⑨另一边成立警告悬条标揭晓财政融资产生减值的。

(5)财政融资转变

财政融资转变,是指让或交付给财政屁股的财政融资。

本结党已对实际上有风险的财政融资有权,终止妊娠身份声明该财政融资;保存了财政融资有权上实际上相当多的风险和报答的,不终止妊娠身份声明财政融资。

本结党不让或实际上相当多的风险和报偿,以保存,依跟随境遇:保持对该财政融资的把持,终止妊娠身份声明该财政融资并身份声明资产和亏空;不要保持对该财政融资的把持,差异其持续涉入所转变财政,身份声明互插的类似责备。

(6)财政融资和财政亏空的中和

当本结党已装支管了公认的法度赋予头衔的财政融资,而这种法度赋予头衔可以变卖眼前,同时,该结党放映以净数结算或清算的FI,财政融资和财政亏空中和上市量在。除此绝过失,财政融资和财政亏空在资产亏空表中划分,互不中和。。

10、应收账款子

应收账款子包含应收账赞颂、另一边应收账款。

(1)适于一人的钱有意义的并适于一人的计提坏账预备的应收账款子

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

适于一人的钱有意义的或断定基准量:在每年的残冬腊月遂愿100万元(包含100万Y

寥寥可数有意义的的应收账赞颂应收账赞颂。

适于一人的钱有意义的并适于一人的计提坏账预备的计提方法:因为适于一人的钱有意义的的应收账款子减值预备东西独自的考验,条件在减值的成立警告悬条标,依将来现钞流量的折现值当中的差。

东西独自的考验量的非变质的应收账款子,结成坏账预备。

(2)适于一人的钱虽不有意义的但适于一人的计提坏账预备的应收账款子

由东西单一的描述体学科预备坏账的引起 在东西单一的100万元义务钱单位,但有警告悬条标揭晓,它是很难的

回忆起应收账赞颂

坏账预备的计提方法 依差别在其将来现钞流量的折现值,贝尔

坏账预备

(3)依对计提坏账预备账感受器接合的

经独自考验后未减值的应收账款子(包含适于一人的钱有意义的和不有意义的的应收账款子)和未独自考验的适于一人的钱不有意义的的应收账款子,经过以下的结成信誉风险预备坏账:

结成典型 决定结成的如 按组总和提坏账预备的计提方法

失望货款及陈设服务业 陈化遗产 陈化剖析法

应收账赞颂保理以图案装饰 风险典型 依风险拨备程度

融资租用应收账款 风险典型 依风险拨备程度

相干方结成 相干方相干 不注意计提坏账预备

在失望和陈设服务业,陈化剖析法坏账率如次:

陈化 应收账赞颂计提系数% 另一边应收账款计提系数%

1年内

1-2年(含) 1 1

2-3年(含) 2 2

3-4年(含) 5 5

4年前文 10 10

对应收账赞颂保理以图案装饰和融资租用应收账款,按风险阶层字组分类将分为规则程度。、关怀、次级、暧昧的和降低重视五,准备工作的坏账资产亏空表日按系数:

风险典型 类别如 坏账率的管理

规则类 未过期

小心类 过期1-90天

二类 过期91-180天

暧昧的类 过期181-360天 2

降低重视类 过期超越360天 10

11、存货

(1)存货类别

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决算表脚注

2016年(除非另有管理,人民币元)

本结党的存货分为生料、在动产、周转从科学实验中提取的价值和库存本领等。。

(2)存货的估定的价格或价值方法

本结党的存货按现实本钱计算。。生料、在动产和商品库存收回东西月使用量估定的价格或价值。

(3)存货可结束净值的决定如及存货抽缩预备的计提方法

存货可结束净值是依存货的提供、提供的销货费和互插征收费。在决定存货的可结束净值时,为了在确实的警告悬条标为根底的,思索有产者存货的得分和势力的事变AF。

资产亏空表日,存货本钱高于其可结束净值,计图画货抽缩预备。该结党通常是预备在股权有价证券下跌的价钱差异,资产亏空表日,在存货重视筹集的错杂早已不复存在,在权责产生制量存货减值整复。

(4)库存零碎

本结党采取永续实地清点盘存制库存零碎。

(5)物料周转分期偿还法

本结党周转从科学实验中提取的价值领�

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